COMMENT ALLIER DÉFISCALISATION ET RETRAITE ?

Pour vous encourager à vous constituer une retraite complémentaire, l’État diminue vos impôts. Le gain fiscal obtenu varie selon la formule d’épargne retraite choisie, mais il n’est jamais pas pris en compte pour le calcul du plafonnement des niches fiscales à 10.000 euros.Le prélèvement à la source ayant été reporté au 1er janvier 2019, les versements effectués en 2017 sont déductibles du revenu. En revanche, 2018 pourrait bien être une année blanche. Bref, si vous envisagez d’alimenter un placement retraite à avantages fiscaux faites-le avant le 31 décembre 2017 et non en 2018.Contrat Madelin, un levier fiscal puissant pour les travailleurs non salariésLes travailleurs non salariés (artisans, commerçants, professionnels exerçant en libéral, etc.) peuvent alimenter un contrat Madelin.Leur principal atout : les versements sont déductibles des revenus professionnels dans la limite élevée de 72.572 euros en 2017. Plus vous êtes imposé, plus l’économie d’impôt sera forte. Le dirigeant de société peut faire payer les cotisations par son entreprise (taxée à l’impôt sur les sociétés). Les primes sont alors soumises aux charges sociales.Le contrat Madelin est un produit dit  «tunnel». L’épargne constituée demeure indisponible jusqu’à la retraite. Toutefois, des cas exceptionnels de retraits anticipés sont prévus (invalidité, fin des droits à l’allocation chômage…). La sortie se fait obligatoirement en rente viagère et celle-ci est taxée comme vos pensions après un abattement de 10%. Notez qu’un amendement adopté par l’Assemblée nationale fin octobre 2017 ouvre le droit (comme pour les Perp) à une sortie partielle à hauteur de 20% en capital. Les frais, traditionnellement élevés, sont l’un des critères de choix d’un bon produit.Perp, ouvert à tous, il s’adresse en priorité aux plus lourdement taxésLe plan d’épargne retraite populaire (Perp) s’adresse à tous les actifs. La limite de déduction est égale à 10% des revenus professionnels (salaires nets de frais professionnels ou bénéfices imposables) de l’année précédente retenus à concurrence de huit fois le plafond annuel de la sécurité sociale de l’année en cause ou, si ce montant est plus élevé, à 10% du plafond annuel de la sécurité sociale.Ainsi, pour l’année 2017, le PASS de 2016 s’établissant à 38.616 euros, le plafond au titre des versements effectués en 2017 est compris entre 3.862 euros et 30.893 euros.Ainsi, plus vous êtes imposé, plus l’économie d’impôt est élevée. C’est pourquoi ce placement s’adresse prioritairement à des contribuables soumis à une tranche marginale d’imposition de 41 ou 45%.En contrepartie de cet avantage fiscal, le Perp ne peut pas être fermé avant l’âge de la retraite. Heureusement, des cas exceptionnels de sortie anticipée existent : fin des droits au chômage, liquidation judiciaire, décès du conjoint, etc.A la retraite, l’assureur vous reverse le capital constitué sous la forme d’une rente viagère, fiscalisée comme vos pensions, après un abattement de 10%.Une sortie en capital est possible à hauteur de 20% ou à hauteur de l’apport consacré à l’achat de la résidence principale (à condition d’avoir été locataire de sa résidence principale pendant les deux dernières années au moins).